Меморандум

між Національним банком України, Міністерством фінансів України та комерційними банками України про спільні, узгодженні дії щодо врегулювання проблем повернення кредитів, отриманих громадянами України та підприємствами України.

Сторони, що підписали цей Меморандум, виходять із спільного розуміння проблем, що виникли у позичальників України, у зв’язку із зміною обмінного курсу національної валюти (девальвацією гривні), ураженістю окремих секторів економіки та іншими обставинами, що стали наслідком істотних ускладнень в економіці України та світу, та усвідомлюють необхідність їх урегулювання.

З цією метою сторони, що підписали цей Меморандум, здійснять наступні дії:

КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ УКРАЇНИ зроблять кроки щодо полегшення умов виконання зобов’язань за кредитами позичальниками у одній чи кількох одночасно  нижчеприведених формах:

1. -                                            надаватимуть можливість позичальнику повністю чи частково перевести зобов’язання в іноземній валюті по сплаті залишку чи частини залишку основної суми боргу та відсотків за кредитом в зобов’язання у національній валюті за умови здійснення ним часткового дострокового (негайного) виконання зобов’язань у погодженій з банком сумі  по сплаті частини залишку основної суми боргу та/або відсотків за кредитом (перерахування зобов’язань здійснюється за обмінним курсом іноземної валюти до гривні, що нижчий від поточного, але не нижче курсу, що діяв на момент надання кредиту, з розміром відсоткової ставки за кредитом близьким до розміру ставки за кредитом банку в національній валюті на дату видачі кредиту, що реструктуризується;  
2. -                                            надаватимуть можливість позичальнику відстрочувати виконання зобов’язань по сплаті залишку основної суми боргу по кредиту без звільнення від сплати відсотків та розстрочувати виконання зобов’язань по кредиту, у разі здійснення ним часткового дострокового (негайного) виконання зобов’язань у погодженій з банком сумі  по сплаті частини залишку основної суми боргу та/або відсотків за кредитом у іноземній чи національній валюті;
3. -                                            звільнятимуть чи зменшуватимуть зобов’язання позичальника по сплаті відсотків за кредитом у разі дострокового (негайного) виконання ним зобов’язань по сплаті частини залишку основної суми боргу за кредитом у погодженій з банком сумі;
4. -                                            сприятимуть можливості здійснювати переведення боргу за кредитними договорами з позичальника на платоспроможного клієнта позичальника із врахуванням в умовах договорів,  форм полегшення виконання зобов’язань позичальниками, передбачених цією частиною Меморандуму;

Вказані форми полегшення умов виконання зобов’язань позичальниками не є вичерпними. 

Будь-який з названих та інших можливих варіантів дій здійснюються за дотримання трьох обов’язкових умов:

А. Добровільність (здійснюється тільки за згодою сторін).

Б. Обов’язковий компроміс з кожної сторони (розподіл ризиків, відповідальності за узгодженими сторонами пропорціями).

С. Відсутність будь-яких санкцій зі сторони банку щодо дострокового погашення позичальником кредиту, встановлення додаткових комісій  тощо. 

Комерційні банки України відносять суми втрат від таких операцій у названих можливих (але не виключних) формах на збільшення валових витрат (зменшення прибутку), на зменшення резервів, а у випадках недостатності зазначених джерел на зменшення капіталу. В результаті покращення класу ризику комерційний банк здійснює відповідне зменшення резервів та збільшує капітал.

Комерційні банки здійснюють заходи щодо полегшення умов повернення кредитів позичальникам у передбачених цим Меморандумом формах до 1 квітня 2009 р.

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ:

1. -                          доповнить перелік видів забезпечення, які можуть бути використані банками,  що здійснюють операції, передбачені цим Меморандумом, для отримання коштів рефінансування з метою підтримки їх ліквідності; 
2. -                          надасть можливість комерційним банкам безперешкодно отримувати кошти рефінансування під заставу ОВДП (чи шляхом обов’язкового викупу ОВДП) з метою підтримки власної ліквідності;
3. -                          запровадить чіткі, прозорі та зрозумілі процедури рефінансування комерційних банків;
4. -                          внесе зміни до своїх  нормативно-правових актів щодо віднесення реструктуризованих у відповідності до цього Меморандуму  кредитів, до вищого класу ризику;
5. -                          здійснить коригування нормативу адекватності капіталу (поетапне зниження від 10 до 8 %) за звітами банків про обсяги втрат від здійснених банками операцій, передбачених цим Меморандумом, з урахуванням сум дострокового погашення позичальниками сум за цими операціями; затвердить форму відповідної звітності для банків (щотижневу і щомісячну). Даний інструмент застосовуватиметься після отримання відповідної позитивної реакції рейтингових агентств та аудиторських компаній, що надають оцінки діяльності комерційних банків України, на звернення Національного банку України та Міністерства фінансів України щодо логіки дій, передбачених цим Меморандумом.
6. -                          надасть банкам право купівлі валюти на міжбанківському валютному ринку для відновлення валютної позиції (пасиви).

З метою прискорення процедур збільшення капіталу чи рекапіталізації банку НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ запровадить наступні зміни у процедури перевірок для реєстрації зміну статутних документах банків:

А. Без перевірок, якщо:

1. -                          внесок робить акціонер, що є банком, оскільки цей банк пройшов перевірку у країні реєстрації;
2. -                          внесок робить ЄБРР;
3. -                          внесок робить МФК;
4. -                          акціонер, банк іншої країни, ЄБРР, МФК переводять зобов’язання українського банку у субординований кредит чи іншу форму капіталу.

Б. За прискореною процедурою (не більше двох тижнів), якщо:

1. -                          внесок робить інший акціонер українського банку (не банк), що уже проходив перевірку.

В. За прискореною процедурою (не більше місяця), якщо:

1. -                          внесок робить новий акціонер банку.

Для прискорення процедури добровільного збільшення капіталу банків, що не охоплені діагностикою, Національний банк України підтримає підготовлений Міністерством фінансів України проект змін до постанови Кабінету Міністрів України, що передбачає надання права таким банкам збільшувати капітал за передбаченим законом прискореними процедурами.

Національний банк України підготує необхідні зміни до нормативних актів протягом тижня, попередньо обговоривши їх з комерційними банками та за участю Міністерства фінансів України.

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ:

1. -                          розробить проект Закону України щодо оподаткування прибутку комерційних банків стосовно надання права віднесення збитків за цими операціями з метою оподаткування на валові витрати, та надання права комерційним банкам України коригувати суму нарахованих зобов’язань по податку на прибуток по нарахованих відсотках з урахуванням здійснених банками у період з 1 жовтня 2008 до 1 квітня 2009 р., заходів передбачених цим Меморандумом;

 Міністерство фінансів України підготує форму відповідної                   звітності для її врахування у можливих корекціях податкових декларацій для ДПА;

1. -                          у проекті закону нові норми оподаткування передбачатимуть застосування цих норм з ІV кварталу 2008 року постійно, а в частині нарахованих відсотків та коригування – до 1 квітня 2009 року, та відповідні корекції податкових зобов’язань банків майбутніх періодів у зв’язку з можливою затримкою прийняття відповідного закону Верховною Радою України (політична невизначеність);
2. -                          внесе відповідні зміни у стандарти бухгалтерського обліку (при потребі) з урахуванням можливої затримки прийняття відповідного закону Верховною Радою України.

Міністерство фінансів України підготує необхідні зміни до законодавчих та нормативних актів протягом тижня, попередньо обговоривши їх з комерційними банками та за участю Національного банку України.

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ ТА МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ:

1. -                          звернуться до рейтингових агентств та аудиторських компаній, що надають відповідні оцінки діяльності комерційних банків України з метою надання роз’яснення щодо логіки дій, передбачених цим Меморандумом, для їх врахування при оцінці комерційних банків України;
2. -                          звернуться до МВФ та Світового банку з проханням надати відповідні коментарі для рейтингових агентств та аудиторських компаній.

Такі звернення за результатами обговорення з комерційними банками будуть направлені протягом тижня з дати підписання цього Меморандуму.

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ за погодженням з НАЦІОНАЛЬНИМ БАНКОМ УКРАЇНИ та за результатами обговорення з комерційними банками України  підготує зміни до прийнятих нормативних актів щодо рекапіталізації банків, які передбачатимуть:

1. -                          зменшення (коригування) розміру коштів на рекапіталізацію банків з урахуванням наданих комерційними банками  Національному банку України звітів про обсяги проведених відповідно до цього меморандуму операцій;
2. -                          розтягування в часі (встановлення контрольних дат) рекапіталізації банків України;
3. -                          відмову від обов’язкової у всіх випадках участі держави (там, де участь держави неминуча) в капіталі банків 50% + 1 акція і заміна її іншою нормою з дотримання обов’язкової умови: захисту інтересів платників податків; кошти, вкладені державою у банки з бюджету мають бути повернуті у бюджет при наступному продажі частки держави у банку, причому з відповідним доходом держави (бюджету). При потребі будуть підготовлені зміни у законодавство.

Норми, передбачені цим Меморандумом, застосовуються щодо усіх комерційних банків України, крім норм щодо рекапіталізації, продажу валюти для відновлення валютної позиції (якщо буде погоджена версія, що 100% чи 50% зменшення валютної позиції дозволяється роботи через міжбанківський валютний ринок), норм щодо зменшення нормативу адекватності капіталу (після отримання позитивності реакції рейтингових агентств  та аудиторських компаній), які застосовують виключно щодо банків, що підписали цей Меморандум та виконують його.

Кожен комерційний банк України має право приєднатися до даного Меморандуму після його підписання. Підтвердженням підписання цього Меморандуму є публічна заява комерційного банку України та оригінал відповідного листа, направленого Національному банку України та Міністерству фінансів України. З моменту надання відповідного листа Національному банку України та Міністерству фінансів України за умови застосування банком норм, передбачених Меморандумом, всі норми цього Меморандуму поширюються на цей банк.

 Обговорити на форумі